Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов. Чем грозит такой вариант действий и возможен ли он? Человек может сдавать квартиру по своему усмотрению, но только с соблюдением условий такого соглашения, как договор найма и, конечно, условий при налогообложении в случае с арендой жилья. Что будет, если не платить налог? Доказать тот факт, что нарушения были, будет непросто для налоговых органов, но полагать, что сведения останутся сокрыты также не следует. За уклонение от налогов всегда предусматривается наказание. Именно поэтому на практике всё же были выведены ситуации, когда происходит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов. Собственник должен понимать, как избежать мер ответственности, какой штраф может быть на него возложен и куда жаловаться в случае несправедливого решения.
Аренда и налоги
Такой вид отношений, как аренда, представляет собой вариант передачи жилья в пользование лицу на определённых договором условиях. За такое использование, конечно, подразумевается плата со стороны арендатора, а соответственно, действует главное требования о том, что нужно платить налоги, так как сдача жилья в аренду сопровождается получением некоторого дохода. При этом налоги не являются заботой квартирантов, это обязанность владельца квартиры.
Какой срок найма определяется? Договор заключается обычно на определённый сторонами период. Точный срок аренды не установлен законом, он никак не ограничивает свободу субъектов в этой части отношений, единственное пояснение, которое можно найти, что если стороны не договорились по срокам, то соглашение будет иметь неопределённый период действия. Это также будет относиться и к уплате налогов, которая должна осуществляться, пока действует подписанный договор.
Сдачу квартиры в аренду всегда нужно сопровождать дополнительными действиями. В первую очередь важно оформить договор, который требует соблюдения формы. Соглашение имеет только письменный вид. Кроме того, когда речь идёт о найме квартиры, то собственник также должен зарегистрировать договор, так как без данного действия он действителен не будет. Чтобы понимать, как составить договор, соответственно, как правильно сдавать жильё, достаточно обратиться к Гражданскому кодексу РФ, где сказано, что главное указать существенные условия, а именно предмет соглашения. Остальные условия устанавливаются сторонами.
Договор найма подразумевает получение дохода. Собственник не может освобождаться от уплаты налога в рассматриваемых гражданских отношениях.
Как правильно сдать квартиру? Соблюсти все указанные выше требования. И налогообложение играет важную роль. Если имеется соглашение, то осуществлять наём и не платить налог нельзя. Кроме того, следует обращать внимание на случаи, когда сосед сдаёт свою квартиру. Если соседи сдают квартиру и не платят налоги, то следует определиться с тем, куда жаловаться, ведь за подобные нарушения предусматривается ответственность, а именно штраф и даже лишение свободы.
Отдельно следует сказать и о том, какие режимы могут предусматриваться в случае, когда квартира сдаётся, а налог должен быть оплачен:
- общий порядок, когда у собственников, оформивших доход от аренды, как официальный, взимается налог в зависимости от того, какую сумму они получают, так как именно за счёт неё происходит формирование налоговой базы;
- упрощённый порядок, когда за основу берётся только налоговая база, а доходы учитываться не будут.
При этом ни один из предложенных вариантов не может полностью освободить от обязанности уплачивать налоги за сдаваемые жилые помещения.
Говоря о том, кто должен платить налог при аренде, следует отметить, что сюда входит каждый собственник объекта, неважно, физическое это лицо или же какая-то организация. Главное правило, собственник должен быть зарегистрирован в данном статусе. Нередко владельцы задают вопрос, как сдать квартиру в аренду и не платить налог за сдачу квартиры? Условно такие способы есть. Однако чтобы не платить налог в процессе сдачи квартиры в аренду, нужно знать, куда обратиться и иметь на то веские причины, которые объяснят невыплату платежей по налогам.
Варианты уплаты налогов
Как не платить налог? Передача в наём квартиры без уплаты налогов интересует не одного владельца, однако, чаще всего это незаконные действия, которые приводят к негативным последствиям. Без налогов получать доход нельзя, особенно если было его официальное оформление, и подписывался договор. Однако не всегда владельцы стремятся избежать налогов. Более того, закон предлагает немало вариантов, которые собственник применяет, уплачивая налоги, и при этом экономит денежные средства, даже если квартира сдавалась долгое время.
Срок обязанности по выплате налогов начинает течь со сдачи жилья и, соответственно, подписания съёмщиком договора найма квартиры.
При составлении договора аренды квартиры устанавливается только сколько должно заплатить арендующее лицо, условия о налоговых обязательствах не предусматриваются, они регламентируются отдельно. Можно ли арендовать жильё без соглашения? На практике такое встречается чаще всего, что не предусматривает налогов за сдачу жилья. Однако насколько это безопасно для участников отношений? Ведь когда нет соглашения, сложно сказать, куда жаловаться при сдаче в аренду квартиры без официальной документации, так как никаких прав для защиты фактически не существует. Поэтому всегда при сдаче квартиры в аренду должен быть договор.
На сегодняшний день существует несколько вариантов, которые помогут заплатить налог за рассматриваемый вид отношений. Выбирается конкретный метод людьми, то есть участниками отношений, которые должны подготовить для этого необходимые бумаги и обратиться в соответствующие органы власти.
К вариантам уплаты налогов относят следующее:
- Уплата налогов гражданами. В процессе сдачи в аренду квартиры владельцы всегда перечисляют полный размер платежа, который будет высчитываться в таком порядке, в каком предусматривает налоговый закон, то есть в зависимости от размера дохода.
- Уплата налогов организациями. Наличие соглашения обязательно, в то время как граждане могут избежать договора, регулярно подавая декларацию о доходах. Любое юридическое лицо сообщает о размере как прибыли, так и неуплаченного налога, если таковой имеется, иначе будет привлечено к ответственности. Исчисляется сумма платежа от размера прибыли организации.
- Уплата налогов в упрощённом порядке. Данная система предусмотрена для индивидуальных предпринимателей, а также организаций, которые должны обратиться в налоговый орган с заявлением на применение к ним такого режима. Рассматриваемый порядок устанавливает заниженную ставку в шесть процентов. Плюс допускаются авансовые платежи, вносимые каждый квартал.
Избежать налоговых платежей можно при отсутствии соглашения или же в случае непроведения его регистрации, что по закону признаётся нарушением.
Способы освобождения от обязательства
Передавать в аренду квартиру и не платить налоги является целью многих лиц, занимающихся сдачей жилья. Особенно часто эта проблема касается граждан, которые попросту не заключают договоры, а если и делают это, то забывают об обязательной процедуре его регистрации. Такой вариант, безусловно, даёт возможность освободиться от обязательств налогового характера, но при этом может создать и проблемы.
Уклонение от уплаты налогов как для граждан, так и для организаций признаётся правонарушением и предполагает привлечение этих лиц к ответственности, в том числе уголовной.[/attention]
На сегодняшний день существуют определённые способы, позволяющие избежать налогообложения. Однако не все они законны. Именно поэтому такие способы были разделены на две группы: легальные и нелегальные. В первую очередь следует сказать о том, как, не нарушая закон, не платить налоги.
Предполагаются следующие варианты действий:
- Заключение соглашения на срок, который не превышает одиннадцати месяцев, он максимальный для того, чтобы избежать налогов. Более длительный период приведёт к налоговым обязательствам.
- Соглашение о безвозмездном пользовании. Собственник передаст квартиру без оплаты её пользования, но по факту будет получать доход.
- Уничтожение соглашения и заключение нового в период подачи деклараций, а именно с января по апрель.
- Отсутствие договора. Чаще такой вариант подходит для граждан, которые сдают свои квартиры. Но это создаёт множество рисков.
Оптимальным вариантом является заключение соглашение на срок одиннадцать месяцев, признать данные действия незаконным возможности не будет.
Вторая группа, это нелегальные способы, которые прямо или косвенно будут определяться, как нарушение закона.
При этом граждане часто их используют, так как органы власти не могут установить и доказать это:
- Сокрытие факта сдачи жилья. Никто не контролирует данный процесс, более того, инспектор из налоговой службы не нагрянет с проверкой и не выпишет штраф на месте.
- Отрицание факта получения дохода. Если даже квартира сдаётся, то доказать то, что лицо получает какую-то прибыль с этого, причём ежемесячно, нельзя.
Данный перечень способов признаётся нелегальным потому, что по факту может расцениваться, как акт мошенничества. Однако в большинстве случаев в силу слаборазвитого правового сознания граждане просто не задумываются над тем, что о своих доходах необходимо сообщать в налоговую службу и платить с них налоги. Кроме того, за злостное уклонение от обязательств будет привлечение к уголовной ответственности, а также назначение наказания вплоть до лишения свободы.
Практика предусматривает как допустимые варианты действий, так и недопустимые. Вторая группа приносит больше рисков, но при этом применяется чаще, так как налоговые органы не осуществляют повсеместный и регулярный контроль над арендными отношениями и доходами, получаемыми от них.
Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу?
Актуальность статьи: март 2022 г.
В последние годы в России ужесточается деятельность государственных органов, направленная на борьбу с незаконным проживанием граждан, в том числе мигрантов. Государственный бюджет не пополняется средствами, полученными от легализации укрываемых гражданами и организациями доходов.
Для того чтобы избежать проблем, неизбежно возникающих при незаконной сдаче жилых помещений, следует оформлять отношения с учетом требований норм законодательства.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !
Закон о сдаче квартиры в аренду (наем)
Главами 34 и 35 ГК РФ регламентируется базовый комплекс отношений, возникающих при возмездном предоставлении во временное пользование (аренду и наем) недвижимости жилого назначения.
Поскольку данные виды договорных отношений носят возмездный характер и арендодатель получает доход, то следует учитывать и требования налогового законодательства.
Исходя из правового статуса собственника квартиры, полученный доход облагается:
- Налогом на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ);
- Налогом на прибыль организаций (глава 25 НК РФ);
- Налогами в рамках специальных режимов налогообложения – упрощенной и патентной систем (главы 26.2; 26.5 НК РФ).
Обязанности налогоплательщиков
Согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.
Физические лица
Физические лица получающие прибыль от сдачи в аренду (наем) квартиры, обязаны до 30 апреля, следующего за отчетным годом, подать в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ.
Перечислить рассчитанный в декларации за налоговый период (год) налоговый платеж налогоплательщики обязаны до 15 июля, следующего за отчетным периодом.
Налоговую базу (сумма всех полученных платежей за жилое помещение) можно уменьшить на размер налогового вычета.
Право на такие вычеты имеют граждане:
- Перечисляющие часть дохода на благотворительность (вычет предоставляется в размере пожертвования, но не более 25% от полученного дохода);
- Оплачивающие собственное обучение или образование детей (в размере понесенных расходов, но не более 50 тысяч рублей);
- Приобретавшие за собственный счет медицинские услуги или назначенные врачом лекарства (в размере фактически понесенных расходов);
- Вносящие дополнительные взносы на пенсионное страхование (в размере уплаченных взносов);
- Понесшие расходы на приобретение или строительство жилья (вычет не превышает 2 млн рублей), в том числе за счет кредитных средств (вычет предоставляется в размере уплаченных по кредиту процентов, но не более 3 млн рублей).
Если вы хотите узнать, как передать имущество при сдаче квартиры, советуем вам прочитать статью.
Индивидуальные предприниматели
Индивидуальные предприниматели получающие доход от сдачи в аренду жилых помещений, исполняют свои налоговые обязательства, выбрав один из специальных режимов налогообложения:
- При упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщик выбирает способ формирования налоговой базы. Если в базу включается исключительно прибыль, то применяется ставка 6%. Доходы за вычетом понесенных расходов, облагаются 15% налогом. Необходимо предоставлять ежеквартальную декларацию.
- Более предпочтительным вариантом для предпринимателей, источником прибыли которых являются доходы от сдачи жилья, является патентная система. Для реализации этого режима в каждом субъекте РФ законодательно определяется потенциальный размер дохода за год для конкретных видов предпринимательской деятельности. Эта величина и является налоговой базой. Ставка налога составляет 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.
Организации
Организации могут осуществлять свою деятельность как в режиме общего налогообложения, так и применяя УСН.
При общем режиме у юридических лиц, предоставляющих услуги по аренде жилья, возникает обязанность уплатить налог на прибыль. Базовая ставка составляет 20%.
Ответственность за неуплату налогов
Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:
- Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
- Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.
За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:
- Штрафа;
- Принудительных работ;
- Ареста;
- Лишения свободы.
Возможно Вас заинтересует статья, альтернативная сделка с недвижимостью при купле продаже квартиры, прочитать об этом можно здесь.
Куда жаловаться?
Зачастую собственники, сдавая жилье, озабочены лишь извлечением максимальной прибыли и не слишком разборчиво относятся к оформлению договорных отношений и личности нанимателя. Вследствие такой беспечности страдает не только бюджет от недополученных налогов, но и соседи из-за поведения съемщиков.
Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно?
Для разрешения ситуации заинтересованные лица (соседи) могут обратиться с жалобой в соответствующие государственные органы.
В первую очередь рекомендуется обратиться с заявлением к участковому, который уполномочен проверить основания проживания граждан в квартире.
При выявлении факта проживания граждан без регистрации сотрудник полиции выносит постановление о наложении административного штрафа (статья 19.15.1 КоАП РФ).
Если в квартире незаконно проживают иностранные граждане имеет смысл написать жалобу в Управление Федеральной миграционной службы.
Читайте статью, как узнать можно ли выписать человека из квартиры без его согласия тут.
В сообщениях о нелегальной сдаче жилья заинтересованы налоговые органы. Жалобу можно подать в местную инспекцию Федеральной налоговой службы или в ее территориальное управление.
По факту этого обращения орган проведет проверку, предполагающую вызов для дачи пояснений собственника квартиры.
В случае если вина владельца квартиры в неуплате налогов и непредставлении декларации налоговым органом будет доказана, то собственника обяжут выплатить начисленные налоговые платежи, пени и штрафные санкции.
Если возникает ситуация, когда вышеуказанные структуры уклоняются от исполнения своих обязанностей по пресечению правонарушений (преступлений), результат может возыметь направление жалобы в прокуратуру.
Как законно сдать квартиру?
Правильные действия арендодателя позволят не только избежать проблем с законом, но и всецело защитить свои интересы и избежать непредвиденных убытков.
Основным документом, регулирующим отношения между собственником и предполагаемыми жильцами квартиры, является договор.
Если пользователем жилья будет физическое лицо, то оформляется договор найма жилья.
С юрлицом заключается договор аренды. Для любого из этих документов необходимо соблюсти письменную форму.
Договора, заключенные на срок, равный или превышающий один год, подлежат государственной регистрации.
Для минимизации затрат лучше заключать договора на срок меньше года и с возможностью пролонгации. В таком случае не требуется оплачивать пошлину за регистрационные действия.
Сдавать квартиру может собственник либо лицо им уполномоченное. Если есть возможность, предпочтительнее действовать самостоятельно, так как доверие населения к сделкам через представителя значительно ниже, а также за оформление доверенности нотариусом взимается плата.
Чтобы получить максимальную сумму дохода от предоставления жилья в аренду (наем) необходимо заранее определиться с системой исчисления и оплаты налоговых платежей.
Такой выбор зависит от многих факторов:
- Количество сдаваемых объектов;
- Налоговая политика субъекта РФ;
- Потенциальный доход;
- Категория недвижимости (жилье экономкласса или элитные апартаменты);
- Сумма расходов на содержание жилья;
- Статус арендодателя (физлицо или индивидуальный предприниматель).
Окончательный выбор можно сделать, только предварительно рассчитав все возможные варианты.
Нельзя забывать и о непосредственной уплате налога и предоставлении декларации, поскольку нарушение требований налогового законодательства грозит значительными расходами в виде штрафов и неприятными последствиями для репутации.
Предлагаем вам посмотреть видеоролик на тему данной статьи:
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно !
Поделиться с друзьями: |
Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду
Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.
Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ. Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года. Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность. Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.
Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей. То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей. Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.
Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду
Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.
Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.
Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.
Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.
Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.
Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.
К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.
То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.
За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.
Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры.
Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.
В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.
Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит
Если у человека имеется свободное помещение, он может сдать его в аренду. Выполнение действия позволяет окупить содержание жилья и даже заработать. Однако сделка должна осуществляться в соответствии с нормами действующего законодательства. Если человек не платит отчисления в казну государства, его может ожидать ряд негативных последствий. Эксперты советуют сразу разобраться, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.
Обязанности плательщиков налогов могут существенно различаться в зависимости от их статуса. Этот факт отразится и на возможных санкциях.
Обычно меры, применяемые в отношении организаций, более суровые. Эксперты не советуют нарушать положения действующего законодательства. О том, какие нормативно-правовые акты регулируют сдачу помещения в аренду, об ответственности нарушителей, а также о том, как законно сдать помещение, поговорим далее.
Действующее налоговое законодательство
Базовый комплекс отношений, который возникает при сдаче квартиры в аренду и наем, регламентируют главы 34-35 ГК РФ. Правоотношения носят договорной и возмездный характер. Это значит, что владелец квартиры получает доход. В связи с этим необходимо принимать во внимание и требования налогового законодательства.
Доход, который был получен, может облагаться следующими видами налогов:
- НДФЛ;
- налогом на прибыль;
- налогом, устанавливаемым при использовании специальных режимов налогообложения.
Процесс перечисления налогов при сдаче квартиры регламентируют главы 23-26 НК РФ.
Обязанности налогоплательщиков
В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.
Юридические лица
Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.
Физические лица
Если человек сдает квартиру и получает от этого доход, он обязан подать налоговую декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Декларацию нужно передать в налоговую по месту постоянной регистрации до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Сам платеж нужно внести в бюджет государства до 15 июля. Закон позволяет уменьшить налоговую базу, с которой взимается платеж. Уменьшение осуществляется на размер вычета.
Правом на его получение обладают следующие категории граждан:
- лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
- граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
- люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
- граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
- лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.
Размер налогового вычета может существенно меняться. Так, если была приобретена квартира, возврат будет предоставлен с суммы до 2 млн. руб. Использование кредитных средств повысит значение показателя до 3 млн. рублей.
Индивидуальные предприниматели
Если индивидуальный предприниматель получает доход со сдачи квартиры, он сможет выбрать один из специальных режимов уплаты налогов. Если выплата осуществляется по УСН, ИП самостоятельно определяет способ, на основании которого будет производиться формирование налоговой базы. Если в ее состав войдет только полученная прибыль, вносить отчисления в бюджет необходимо по ставке 6%. Если используется налоговый режим «доходы минус расходы», ставка составит 15%. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять декларацию ежеквартально.
ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна. Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности. Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.
К какой ответственности могут привлечь лицо, незаконно сдававшее квартиру?
Незаконная сдача жилья в аренду чревата применением штрафных санкций. Их размер напрямую зависит от того, какая именно норма была нарушена. Так, если человек не выполнил положения статьи 122 НК РФ и не заплатил налоги, в его отношении будет применено денежное взыскание в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Значение показателя зависит от того, было ли правонарушение совершено умышленно.
Если гражданин получил доход и не предоставил налоговую декларацию, он нарушил статью 119 НК РФ. В этом случае предстоит заплатить 5% от взноса, который необходимо было перечислить, за каждый месяц задержки.
Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности. Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.
В отношении нарушителя, сдававшего помещение без договора, могут быть применены следующие санкции:
- денежное взыскание;
- привлечение к принудительным работам
- лишение свободы;
- арест.
Во внимание принимается степень тяжести преступления.
Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?
На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.
Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.
Если сложилась подобная ситуация, соседи имеют право пожаловаться на арендодателя в уполномоченный орган, написав соответствующее заявление. В первую очередь стоит сообщить о сложившейся ситуации участковому. Он имеет право выяснить, на каком основании граждане проживают в помещении.
Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ. Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС. По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи. Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.
Законная сдача квартиры в аренду
Выяснив, какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2022 году, большинство граждан принимают решение действовать в рамках закона. Однако далеко не все знают, как правильно оформить акт сдачи квартиры в аренду. Основным документом, регулирующим правоотношения собственника и арендатора, является договор. Особенности его составления зависят от того, кто именно будет пользоваться помещением.
Если арендатором является физическое лицо, необходимо оформить договор найма жилья. Если арендовать помещение хочет компания, нужно составить договор аренды. Каждое из бумаг оформляется в письменном виде. Если соглашение заключается более, чем на 1 год, сделка должна быть зарегистрирована в установленном порядке.
Эксперты советуют заключать договора на срок менее 1 года, оставляя возможность пролонгации. В этой ситуации участники сделки смогут сэкономить. Им не придется вносить госпошлину за выполнение регистрации.
Сдавать жилье имеет право владелец квартиры или его уполномоченный представитель. Эксперты советуют действовать самостоятельно. Если по каким-либо причинам это невозможно, необходимо оформить доверенность. Она должна быть заверена нотариально. Это приведет к дополнительным затратам. Решившись сдать жилье, необходимо выбрать способ исчисления налогов и уплаты платежей в бюджет государства.
Выбор зависит от многих факторов, в список которых входят:
- доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
- количество сдаваемых в аренду квартир;
- размер расходов на содержание помещения;
- статус владельца недвижимости;
- налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
- категория, в которую входит жилье.
Эксперты советуют рассмотреть все доступные варианты отчисления налогов в бюджет, рассчитать примерный доход и только затем принять окончательное решение. Это позволит подобрать наиболее оптимальную налоговую систему. Нужно помнить и о необходимости предоставления декларации. Нарушение норм налогового законодательства приведет к применению штрафов и иным неприятным последствиям. Соблюдая все установленные законом норм, гражданин сможет беспрепятственно сдавать жилье.
Скачать образцы договоров аренды квартиры:
Масленников Иван Иванович
С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.
- 5
- 4
- 3
- 2
- 1
(16 голосов, в среднем: 4.8 из 5)
комментариев 5
- михаил :
Сам столкнулся с такой проблемой. Два года назад я остался наследником двух комнатной квартиры, после смерти бабушки. Я её сдал молодой паре. Про налоги ничего не знал и вот расплачиваюсь штрафами.
В большинстве своем, те кто сдает квартиру, не платят налоги. Несколько раз снимал квартиры у разных хозяев, и никто и не думал что-то там платить. И наказание не самое суровое, не всех пугает.
Сейчас просто налоговики этим вопросом не очень занимаются, при желании можно было солидно пополнить бюджет при помощи подставных квартиросъемщиков. Видимо, государству хватает и других поборов.
Сдаю квартиру 1к.которую сама купила и заработала вместе с мужем.в маленьком городке на северном Кавказе.за копейки.плачу сама комунплку.покупаю мебель.окна.технику.какие нафиг налоги я долга платить. налоги платятся с доходов. а не с расходов. а пркупка самой квартиры это не расход. пусть нлоги платят чиновники у которых при заплате 50-100т.по 3джипа.дома.дачи.поездки за границу и 3детей и жена на иждивении.
Жалкая попытка обобрать нищий народ, который итак еле концы с концами сводит. Собирайте налоги с воров-чиновников, у которых миллиарды в офшорах. Проворовались и продолжают воровать у кормушки, имеют заграничные дворцы по несколько машин, счета в швейцарском банке. Смешно пытаться содрать копейку с бедного человека, сдающего убитую однушку в спальном районе за копейки. Стыдно должно быть!
Источники:
http://kvartira3.com/sdacha-v-arendu-bez-uplaty-nalogov-chem-grozit/
http://expravo.com/zhilishhnoe-pravo/kvartira/arenda-kvartiry/sdacha/nezakonno.html
http://o-nedvizhke.ru/kvartira/arenda-i-sdacha/chem-grozit-vladelcu-nezakonnaya-sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov.html
http://pravoved365.ru/nedvizhimost/arenda-i-najm/chem-grozit-vladelcu-nezakonnaja-sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov
http://pravoman.ru/realty/rent/nezakonnaya-sdacha-kvartiry/
http://yurportal.info/nalogi/sdacha-kvartiry-v-arendu-bez-uplaty-nalogov-chem-grozit/
http://expravo.com/zhilishhnoe-pravo/kvartira/arenda-kvartiry/chem-otlichaetsya-najm-ot-arendy.html